对企业而言，税收筹划有利于企业经济行为的有效选择和竞争力的增强;有利于增加企业的可支配收入;有利于企业获得递延纳税的利益;有利于企业做出正确的投资、生产经营决策，实现税收效益最大化;有利于企业减少或避免税收处罚。

　　1. 要进行税收筹划，首先要了解税法。

　　特别是要研究各地的税收优惠政策，跟上税法的变化。财税优惠政策有利于降低地方企业的经营成本。企业应学会从营利的角度利用这些政策在当地注册。纳税后，地方政府将有财政收入，逐步摆脱对上级财政补贴的依赖。当然，税法不能一成不变，需要密切关注税法的变化，否则会带来风险。国家税收政策的及时性不规范或相对较短。

　　税收筹划是事前筹划。每一个税务规划都需要一个从最初的项目选择到最终的成功的过程。在此期间，如果税收政策发生变化，原税收政策制定的税收规划方案，由合法方案变更为非法方案，或由合理方案变更为不合理方案，从而导致税收筹划风险。

　　此外，从目前来看，我国现行税收法律法规涉及的税收控制因素有限。税收优惠政策、财税会计差异等规划内容大量以临时规章、部门规章、红头文件等形式出现，缺乏统一性和严密性。这些行政规章和文件往往不够清楚。企业依照本行政法规和规范性文件进行税收筹划，可能会因对税法精神的误解而导致税收筹划的失败。

　　2. 企业决策者应正确认识税收筹划

　　如果企业管理层的决策层不了解，不重视，甚至认为税务筹划就是搞关系，想办法，钻洞，少交税;或者企业的会计核算不完善，账目不完整，会计信息严重失真，甚至企业有偷税漏税的记录，或者违反税法的情况较多，等等，这都会导致税收筹划基础极不稳定。坚定地说，在此基础上进行税收规划是高风险的。

　　公司是否纳税，应纳税额由税收法律、法规、规章和一系列规范性文件规定。如何合法地遵守优惠政策，是每个企业都应该关注的问题。因此，在现实中，几乎没有一种税收筹划方案是没有法律风险的。税收法律风险控制伴随着税收筹划的全过程，这就要求对税收风险有充分的认识。企业税收筹划必须尽快规划，负面影响越早，负面影响越小。

　　税收筹划是企业财务管理活动的重要组成部分。它应服务于企业财务管理的目标，实现企业战略管理的目标。如果企业税收筹划方法不符合生产经营的客观要求，过多的减税效果扰乱了企业正常的经营秩序和财务管理秩序，就会导致企业内部的混乱

　　3.税收筹划应注重综合规划方案

　　企业税收筹划应着眼于降低企业的整体税基，平衡企业之间的税负，而不是降低单个企业的税负。由于企业之间税基与绩效考核的相互关系，税种之间的关系呈上升与下降的趋势。一个税基的减少可能导致其他税基的扩大。此外，企业不愿意放弃他们已经获得的利益。如果处理不当，容易产生内摩擦，产生不必要的费用。因此，税收筹划不仅要考虑某一税种的节税效益和不同税种之间的抵销因素，还要考虑企业之间税负的平衡。

　　其次，税收优惠虽然是企业的一项重要经济效益，但并不是企业的全部经济效益。例如，项目投资税收的减免并不等于企业整体效益的提高。如果有很多选择，最好的应该是总体效益最大的，而不是税收负担最轻的。因此，企业的税收筹划要综合考虑，综合权衡，不能规划为规划。

　　4. 改善与税务管理人员的关系

　　严格来说，税收筹划应该是合法的，符合立法者的意图，但这种合法性也需要税务行政执法部门的确认。在这一确认过程中，税收行政执法存在客观偏差，导致税收筹划失败的风险。因为我国税法往往留下了一些灵活性空间特定的税收问题,也就是说,在一定范围内,税务机关自由裁量权,加上税务行政执法人员的服务质量参差不齐,尤其是高税收部分和困难的国际税收业务,这客观上提供了税收政策执行偏差的可能性。

　　也就是说，即使是合法的税收筹划活动，也可能由于税收行政执法的偏差而导致税收筹划方案的制定或实践的失败。他们可能被视为逃税或恶意避税并受到惩罚。他们不仅不能得到减税的好处，而且会增加税收成本和风险税收计划失败。

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